프리랜서, 자영업자, 유튜버 등 다양한 형태로 수익을 올리는 사람들이 늘어나면서, "소득 신고 어떻게 해야 하지?"라는 고민도 많아졌죠. 특히 소득의 종류에 따라 세금 계산 방식이 다르기 때문에 제대로 알지 못하면 세금 폭탄을 맞거나 불필요한 가산세를 내야 할 수도 있습니다. 이번 글에서는 소득의 종류별로 어떤 세율이 적용되는지, 그리고 어떻게 신고해야 하는지 쉽고 자연스럽게 알려드릴게요.
소득의 종류별 세율, 뭐가 다를까?
우리의 소득은 크게 근로소득, 사업소득, 기타소득, 금융소득, 임대소득, 연금소득 등으로 나뉘어요. 각 소득마다 세율이 다르게 적용되고 신고 방법도 달라지니, 하나하나 알아보겠습니다.
근로소득 – 직장인들의 월급
직장인이라면 매달 받는 월급이 근로소득입니다. 세금은 이미 월급에서 떼이고 있기 때문에 따로 신고할 필요는 없어요. 다만, 연말정산을 통해 내가 낸 세금이 맞는지 다시 계산하고, 더 냈으면 돌려받고, 덜 냈으면 추가로 내는 구조입니다.
근로소득은 소득이 많을수록 세율이 높아지는 누진세가 적용돼요. 예를 들어 1,200만 원 이하는 6%, 5억 원 초과는 45%까지 적용됩니다. 직장인은 연말정산으로 세금이 자동 정리되지만, 근로소득 외에 추가 소득이 있으면 5월 종합소득세 신고 때 함께 신고해야 해요.
사업소득 – 프리랜서와 자영업자의 소득
사업소득은 개인이 직접 사업을 하거나 프리랜서로 활동하면서 버는 소득입니다. 유튜버도 지속적으로 콘텐츠를 만들어 수익을 올린다면 사업소득에 포함됩니다. 사업소득도 근로소득과 마찬가지로 6%부터 45%까지 누진세율이 적용돼요. 경비 처리가 가능하다는 점이 가장 큰 차이입니다. 노트북, 카메라, 사무실 임대료 등 업무에 사용된 비용은 경비로 인정돼 소득에서 차감됩니다. 사업소득자는 매년 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다.
기타소득 – 일시적인 수익
강연료, 원고료, 상금처럼 가끔가다 한 번씩 받는 소득은 기타소득으로 분류됩니다. 8.8%의 세율이 적용되며, 1년 동안 300만 원 이하라면 따로 신고하지 않아도 됩니다. 300만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 되니 주의해야 해요.
금융소득 – 이자나 배당금 소득
은행 이자나 주식 배당금으로 번 돈이 금융소득입니다. 금융소득은 15.4%의 세율이 적용됩니다. 2천만 원 이하라면 금융기관에서 알아서 세금을 떼어가니 신경 쓰지 않아도 되고, 2천만 원을 넘으면 5월에 종합소득세 신고를 해야 합니다.
임대소득 – 부동산 임대 수익
부동산을 빌려주고 받는 월세나 전세보증금 이자도 소득입니다. 연간 임대소득이 2천만 원 이하라면 14%의 분리과세를 선택할 수도 있어요. 2천만 원을 넘으면 다른 소득과 합산해 누진세율(6~45%)을 적용받습니다.
연금소득 – 국민연금이나 퇴직연금
퇴직 후 받는 국민연금, 퇴직연금, 개인연금 등은 연금소득입니다. 국민연금은 종합소득세로 합산되어 세율이 적용되고, 개인연금은 3~5% 정도의 연금소득세가 적용됩니다.
소득 신고, 어떻게 해야 할까?
소득 신고는 국세청 홈택스에서 할 수 있습니다. 종합소득세 신고는 매년 5월이며, 사업자는 1월과 7월에 부가가치세 신고도 필요합니다. 직장인은 연말정산으로 신고가 완료되지만, 추가 소득이 있다면 5월에 종합소득세 신고를 해야 해요.
세금 부담 줄이는 절세 팁!
프리랜서나 자영업자는 업무에 사용된 비용을 경비로 처리할 수 있습니다. 노트북, 카메라, 사무실 임대료, 출장비 등 가능한 경비를 최대한 챙겨 소득을 줄여야 세금 부담도 줄어듭니다. 또한 의료비, 교육비, 기부금 등을 공제받고, 연금저축이나 IRP에 가입하면 세액공제 혜택이 있습니다. 세무사의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다.
소득마다 세율과 신고 방법이 다르기 때문에 내 소득이 어떤 종류인지, 어떻게 신고해야 하는지 미리 알아두는 것이 중요합니다. 매년 5월 종합소득세 신고 시기를 놓치지 말고, 미리 준비해 세금 부담을 줄이세요. 절세 전략까지 세워둔다면 세금 폭탄 걱정 없이 안심할 수 있겠죠? 지금부터라도 꼼꼼히 준비해보세요!